A reforma tributária aprovada em 2024, com a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), trará mudanças estruturais no sistema tributário brasileiro. Com a transição para o novo modelo prevista para 2026, 2025 será um ano crucial para que empresários ajustem suas operações e se preparem para os novos desafios. Abaixo, destacamos as cinco principais ações que devem ser priorizadas.
1. Atualizar os Sistemas de Gestão Tributária
O IBS e a CBS exigirão novos formatos de emissão de notas fiscais eletrônicas e adaptações no controle de créditos tributários. Empresários devem investir em sistemas integrados que atendam aos padrões estabelecidos pelo Comitê Gestor do IBS e pela Receita Federal. A padronização tecnológica será fundamental para garantir a conformidade e evitar problemas fiscais.
2. Revisar Contratos e Operações da Cadeia de Fornecimento
A transição para um sistema de não cumulatividade no IVA dual significa que cada etapa da cadeia de produção será tributada apenas pelo valor adicionado. Isso demanda renegociação de contratos com fornecedores para garantir que toda a cadeia opere de maneira eficiente e que os créditos tributários sejam corretamente aproveitados.
3. Planejar Investimentos em Bens de Capital
Com a possibilidade de desoneração de bens de capital (crédito integral, diferimento ou redução de alíquotas), 2025 será o ano ideal para avaliar a compra de ativos produtivos. Planejar esses investimentos pode otimizar o fluxo de caixa e reduzir custos tributários no longo prazo.
4. Capacitar Equipes Internas e Buscar Consultoria Especializada
A complexidade do novo modelo tributário exige que as equipes responsáveis pela gestão fiscal sejam treinadas para lidar com as novas obrigações e ferramentas. Além disso, a contratação de consultorias e uma contabilidade atualizada sobre o tema pode acelerar a adaptação e minimizar riscos de não conformidade.
Setores econômicos serão impactados de forma diferente pela reforma tributária. É crucial mapear como as mudanças, como o Imposto Seletivo ou a tributação no destino, afetarão o modelo de negócios da empresa. Estruturar estratégias para mitigar custos adicionais e garantir competitividade será essencial.
Considerações finais
2025 será um ano de preparação estratégica. Empresas que atuarem de forma proativa, alinhando processos, tecnologias e estratégias de negócios, estarão melhor posicionadas para enfrentar os desafios e aproveitar as oportunidades trazidas pela reforma tributária. Mais do que uma obrigação, a adequação é uma chance de modernizar operações e fortalecer a posição no mercado.
Se precisar de suporte para implementar essas ações, conte com especialistas para ajudá-lo a navegar nesse novo cenário tributário.
